هل تحتاج الشركة الإماراتية الجديدة إلى التسجيل لضريبة الشركات؟
من الافتراضات الشائعة لدى المؤسِّسين الجدد أنه إن كان دخل الشركة قليلًا فلا شأن لها بضريبة الشركات. وليس الأمر كذلك. فبموجب نظام ضريبة الشركات في الإمارات، تُعدّ الشركة «شخصًا خاضعًا للضريبة»، والأشخاص الخاضعون ملزَمون بالتسجيل لضريبة الشركات والحصول على رقم تسجيل — وهي خطوةٌ منفصلة عن مسألة استحقاق أي ضريبةٍ فعلًا وتسبقها. أمّا المعدّل نفسه فهو 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم و9% فوق ذلك، فكثيرٌ من الشركات الصغيرة الجديدة لا تدفع شيئًا؛ لكن التزام التسجيل يظل قائمًا. يشرح هذا الدليل ببساطة لماذا تسجّل الشركة الجديدة، وكيف يختلف التسجيل لضريبة الشركات عن التسجيل لضريبة القيمة المضافة، وأين تقع هذه الخطوات في رحلة التأسيس. وهو معلوماتٌ عامة مرتبطة بإجراء تأسيس الشركة لا استشارةً ضريبية — ومنجز يعين على تجهيز التسجيل وتقديمه؛ والهيئة الاتحادية للضرائب تضع القواعد والمواعيد.
- الشركة الإماراتية الجديدة شخصٌ خاضع للضريبة ويجب أن تسجّل لضريبة الشركات وتحصل على رقم تسجيل
- التسجيل مطلوبٌ حتى لو كان الدخل دون عتبة الـ0% — فالتسجيل ليس كالدفع
- المعدّل 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم و9% فوق ذلك (المرسوم بقانون 47/2022)
- التسجيل لضريبة الشركات منفصل عن التسجيل لضريبة القيمة المضافة — فلا تخلط بينهما
- خدمة من دبي لكل الإمارات
- عربي وإنجليزي
- إرشاد واضح لكل مستند
- طلب مباشر بلا وسيط
نعم — وإليك لماذا ينطبق التسجيل حتى عند 0%
الشركة الإماراتية شخصٌ خاضع للضريبة بموجب قانون ضريبة الشركات، والأشخاص الخاضعون يجب أن يسجّلوا ويحصلوا على رقم تسجيل لضريبة الشركات. ومعدّل الـ0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع يخفّض الضريبة المستحقة — لكنه لا يُلغي واجب التسجيل.
أوضح طريقةٍ لاستحضار هذا أن تفصل فكرتين يدمجهما المؤسِّسون الجدد غالبًا: التسجيل والاستحقاق. فالتسجيل واجبٌ إداري — تُخبر الشركةُ الهيئةَ الاتحادية للضرائب بأنها قائمة كشخصٍ خاضع للضريبة وتتلقّى رقم تسجيلٍ لضريبة الشركات. والاستحقاق هو ما إذا كانت هناك ضريبةٌ مستحقة فعلًا، وذلك يتوقف على الدخل الخاضع للفترة. فالشركة الجديدة ذات الدخل المتواضع أو حتى المعدوم يظل عليها واجب التسجيل؛ وإنما تحسب ضريبةً بنسبة 0% على الدخل ضمن شريحة الـ375,000 درهم. واعتبارُ «لن أستحق ضريبة» بمعنى «لا يلزمني التسجيل» هو الخطأ الذي وُجدت هذه الصفحة لمنعه.
وبنيةُ المعدّل مصدرها قانون ضريبة الشركات الاتحادي (المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022): 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم، و9% على ما يزيد. وشركةُ المنطقة الحرة يمكن، إن كانت شخصًا مؤهَّلًا يستوفي الشروط، أن تخضع لـ0% على دخلها المؤهَّل — لكنها تسجّل أيضًا. فالتزام التسجيل واسع؛ والمعدّل الذي تطبّقه في النهاية هو الجزء المتغيّر.
التسجيل لضريبة الشركات مقابل التسجيل لضريبة القيمة المضافة
التسجيل لضريبة الشركات
- للشركة بوصفها شخصًا خاضعًا للضريبة — التزامٌ واسع
- المعدّل: 0% حتى 375,000 درهم من الدخل الخاضع، و9% فوقها
- سجِّل واحصل على رقم تسجيلٍ لضريبة الشركات لدى الهيئة
- ينطبق بصرف النظر عمّا إذا كانت الشركة تتعامل مع ضريبة القيمة المضافة
التسجيل لضريبة القيمة المضافة
- مرتبطٌ بالتوريدات الخاضعة، لا بمجرد الوجود
- إلزامي متى تجاوزت التوريدات الخاضعة 375,000 درهم؛ واختياري من 187,500
- تُفرَض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% عند البيع
- الشركة الجديدة دون العتبة قد لا تحتاج التسجيل لضريبة القيمة المضافة بعد
سجِّل في الوقت — الهيئة تحدد موعدًا
التسجيل لضريبة الشركات ليس مفتوحًا بلا حد: فالهيئة الاتحادية للضرائب تحدد مواعيد التسجيل، وقد يترتب على التأخر غرامةٌ إدارية. ولأن الموعد الدقيق يتوقف على وضع الشركة وقرارات الهيئة الحالية — التي تُحدَّث مع الوقت — فإن هذا الدليل لا يذكر تاريخًا بعينه. والنهج الآمن للشركة المؤسَّسة حديثًا أن تعامل التسجيل لضريبة الشركات مهمةً مبكرة بعد التأسيس، وأن تؤكّد الموعد المنطبق على بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب أو مع مستشارٍ ضريبي مؤهَّل بدل افتراض أن الوقت متسع.
أين يقع التسجيل لضريبة الشركات بعد التأسيس
ينتمي التسجيل لضريبة الشركات إلى مرحلة ما بعد التأسيس — مجموعةِ الخطوات التي تلي إصدار الرخصة التجارية. وعمليًا تحصل الشركة الجديدة على رخصتها، وتنشئ ملفها الإنشائي والإقامي، وتفتح حسابًا مصرفيًا مؤسسيًا، وتسجّل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب لضريبة الشركات (ولضريبة القيمة المضافة إن كانت ستتجاوز عتبة التوريدات). وليست أيٌّ من هذه الرخصةَ نفسها؛ بل هي ما يحوّل الشركة المرخَّصة إلى شركةٍ عاملة ممتثلة من البداية. وترتيبُها ترتيبًا سليمًا — وعدمُ ترك التسجيل الضريبي حتى اقتراب موعد — يجنّب العملَ الجديد غراماتٍ يمكن تفاديها.
أسّستَ شركةً للتوّ وتحتاج ترتيب التسجيل لضريبة الشركات والقيمة المضافة؟ نجهّز التسجيلات ونقدّمها ضمن دعم معاملاتك الحكومية، كي لا يفوت شيءٌ بعد الرخصة.
احصل على دعم التسجيلأخطاء التسجيل لضريبة الشركات لدى الشركات الجديدة
الخطأافتراض أن الشركة قليلة الدخل أو الجديدة لا تحتاج التسجيل.
الصوابالتسجيل واجبٌ على الشركة بوصفها شخصًا خاضعًا، منفصلٌ عن استحقاق الضريبة. فسجِّل واحصل على رقم التسجيل حتى لو توقعت ضريبةً بنسبة 0%.
الخطأالخلط بين التسجيل لضريبة الشركات والتسجيل لضريبة القيمة المضافة.
الصوابهما تسجيلان منفصلان بمحفّزات مختلفة. فالتسجيل لضريبة الشركات واسع؛ والتسجيل لضريبة القيمة المضافة مرتبطٌ بتوريداتك الخاضعة (إلزامي فوق 375,000 درهم).
الخطأترك التسجيل حتى يقترب الموعد.
الصوابتحدد الهيئة مواعيد التسجيل وقد يترتب على التأخر غرامة. فعامِله مهمةً مبكرة بعد التأسيس وأكّد الموعد الحالي على بوابة الهيئة.
التسجيل لضريبة الشركات للشركات الجديدة — أسئلة شائعة
نعم. فالتسجيل واجبٌ على الشركة بوصفها شخصًا خاضعًا، ومنفصلٌ عن استحقاق الضريبة. ومعدّلُ الـ0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم يعني أن مثل هذه الشركة لا تدفع ضريبة شركاتٍ عادةً، لكنها تظل ملزَمة بالتسجيل لدى الهيئة والحصول على رقم تسجيل.
لا. هما تسجيلان منفصلان لدى الهيئة. فالتسجيل لضريبة الشركات ينطبق واسعًا على الشركة كشخصٍ خاضع. والتسجيل لضريبة القيمة المضافة مرتبطٌ بالتوريدات الخاضعة — إلزامي متى تجاوزت 375,000 درهم، واختياري من 187,500 — وتُفرَض بنسبة 5%. فالشركة الجديدة قد تحتاج التسجيل لضريبة الشركات دون التسجيل لضريبة القيمة المضافة بعد.
نعم. فشركة المنطقة الحرة ضمن نظام ضريبة الشركات وتسجّل، حتى حين تكون شخصًا مؤهَّلًا يمكنه تطبيق معدّل 0% على دخله المؤهَّل. وصفةُ التأهّل لها شروطٌ تضعها وزارة المالية والهيئة وليست تلقائية. والتسجيل ينطبق في الحالين.
المصادر الرسمية
هذا المحتوى للتوعية العامة ويستند إلى المصادر الرسمية المتاحة وقت آخر تحديث. تختلف متطلبات ورسوم وموافقات وخطوات تأسيس الشركات وخدمات الشركات بحسب النشاط التجاري والشكل القانوني والولاية القضائية، وتحددها وتحدّثها الجهات المختصة. وهو ليس استشارة قانونية أو مالية. ومنجز جهة تقدّم خدمات الشركات وتساعد في تجهيز وتنسيق ومتابعة المتطلبات لدى الجهات المختصة — وهي ليست دائرة الاقتصاد والسياحة ولا أي جهة حكومية، ولا تصدر الرخص التجارية، ولا تستطيع الموافقة على نشاط تجاري، ولا تضمن أي موافقة.
أخبرنا بما تحتاجه لشركتك
سواء كانت شركة جديدة أو تعديل رخصة أو مستندًا أو معاملة حكومية، أرسل التفاصيل وستساعدك منجز في تحديد ومتابعة خطوات خدمات الشركات المناسبة.